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收到增值税红字发票账务如何处理?

对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。 1.收到红字票 借:原材料(红字) 借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字...

根据申请开红字发票通知书的通知单号开具红字发票,红字发票就是把之前销售冲回;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。 1、红字发票会计分录: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费---应交增值税---销项税(红字) 2...

取得红字发票,不用认证,只要将以前取得发票做的分录,冲减即可,不过进项税额做进项税额转出处理。 假设购买材料100,进项税额17 借 原材料 100 应交税费-应交增值税-进项税额 17 贷 应付账款 117 假设取得销售红字发票,将上面分录对冲即可:...

已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。 开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做...

一般纳税人收到销售方红字发票账务处理,会计分录如下: 1、如果是销售方,根据红字发票入账,会计分录: 借:银行存款等(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字) 同时 借:主营业务成本(红字) 贷:库存...

开了红字发票,销售方要根据红字票的记账联,做收入与增值税销项税额的冲减。 贷:应收账款(或相关科目) 贷:主营业务收入 负数或红数 应交税费---应交增值税--销项税额 负数或红数 开红字发票要符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明...

收到货物时的账务处理: 借:库存商品或原材料 应缴税费—增值税进项 贷:应付账款 开具红字发票时: 借:应付账款 贷:库存商品或原材料 应交税费—应交增值税—进项税额转出 购货方申请的红字发票通知单在报税时在纳税申报表表二--进项税额转出--...

我们是购货方,因退货收到红字发票时如何进行账务处理? 以红字发票为依据,将原先购货凭证冲销即可。 下面列举一下购货分录以及冲账分录: 购货分录: 借:原材料 应交税费-增值税进项 贷:应付账款 红字发票冲账分录: 借:应付账款 贷:原材...

我方当月申请开具红字发票,并在3月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。 我方在收到红字发票后的账务处理该怎么做: 借:xxxx (红字) 贷:应缴税费---应缴增值税--进项税额转出 ...

全部都红字冲回,包括进项税,再按正确的做账。在增值税申报表里可以申报进项红字

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